Informes sobre minerales de zonas en conflicto

La Sección 1502 de la Ley Dodd-Frank fue promulgada por el Congreso de los Estados Unidos en 2010, en respuesta a la preocupación por la venta de minerales conflictivos utilizados para financiar conflictos regionales en la República Democrática del Congo (RDC) y nueve países colindantes ("países cubiertos"). El artículo 1502 exige a las empresas públicas que revelen cualquier uso de minerales procedentes de operaciones mineras en estas regiones en conflicto. el Estándar se aplica a todos los "emisores" de la SEC (incluidos los emisores extranjeros) que fabrican o contratan la fabricación de productos en los que los minerales conflictivos son necesarios para la funcionalidad o la producción del producto.

Los diez países son la República Democrática del Congo (RDC), la República Centroafricana, la República del Congo, Tanzania, Burundi, Sudán del Sur, Zambia, Ruanda, Angola y Uganda.

el Estándar final de la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. (SEC) establece un procedimiento de tres pasos para determinar el nivel de información que debe proporcionar sobre sus productos:

1. Averigua si tus productos contienen minerales de conflicto: la sección 1502 de la Ley Dodd-Frank define los «minerales de conflicto» como la casiterita, la columbita-tantalita, el oro y la wolframita, así como sus derivados. La sección 1502 se aplica a los productos manufacturados que contengan minerales de conflicto considerados «necesarios» para el funcionamiento de tu producto manufacturado o para el proceso de producción del mismo. La mayoría de los minoristas de marca propia están exentos.
2. Realice una «investigación razonable sobre el país de origen» (RCOI) para determinar la procedencia de sus minerales de conflicto: esta investigación se lleva a cabo con el fin de determinar si los minerales de conflicto utilizados en su producción o en el proceso de producción proceden de alguno de los países afectados. No está obligado a aplicar la diligencia debida si estos minerales de conflicto no proceden de los países afectados o si proceden de fuentes recicladas o de chatarra; sin embargo, debe presentar un informe de divulgación anual mediante el formulario SD de la SEC, en el que se describa la RCOI que ha utilizado para determinar su condición de «libre de conflicto».
3. Aplique las medidas de diligencia debida para determinar si está financiando, directa o indirectamente, a grupos armados. Se exige la aplicación de medidas de diligencia debida si los minerales de conflicto son «necesarios» para su actividad, no proceden de fuentes recicladas o de chatarra y tienen su origen en los países afectados. La diligencia debida es el proceso mediante el cual se determina si sus minerales han financiado o beneficiado, directa o indirectamente, a grupos armados. En tal caso, deberá presentar un informe sobre minerales de conflicto como anexo al formulario SD.

La SEC concede un período de gracia para que las empresas establezcan los sistemas de trazabilidad necesarios en los países afectados. Si durante este período se considera que es «imposible determinar» si su producto o proceso de producción contiene minerales de conflicto, deberá dar a conocer sus conclusiones y describir las medidas que haya adoptado para ejercer la diligencia debida sobre el origen y la cadena de custodia de sus minerales de conflicto. Este período de gracia finaliza en 2016 para las grandes empresas y en 2018 para las pequeñas. Una vez finalizado el período de gracia, las empresas que determinen que disponen de minerales de conflicto procedentes de los países afectados deberán presentar un IPSA.

el Estándar final exige que la diligencia debida se lleve a cabo utilizando un marco de diligencia debida reconocido nacional o internacionalmente (por ejemplo, la Guía de Diligencia Debida de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) de 2011 para las cadenas de suministro responsables de minerales procedentes de zonas afectadas por conflictos y de alto riesgo).